购方跨年冲红发票怎么做账务处理?
编辑：永州恒企会计培训学校时间：2018-12-10
答：1、红字
借：应收账款 退票的不含税数负数
贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回12月份结转成本
借：库存商品 根据17年12月当时的结转成本(同时增加数量)
贷：以前年度损益调整 根据17年12月当时的结转成本
3、结转未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 (余额)
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